Юристов и бухгалтеров обяжут «стучать» на своих клиентов

В понедельник, 16 марта, в пресс-центре ИА «МОСТ-ДНЕПР» состоялась пресс-конференция на тему: «Юристов и бухгалтеров обяжут «стучать» на своих клиентов»

В пресс-конференции приняли участие:

- Бухгалтер Милитина Великая;

- Адвокат Майя Сергеева.

Адвокат Майя Сергееварассказала об изменениях, которые были внесены в порядок осуществления финансового мониторинга закона Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения».

Со вступлением в силу 28.04.2020 г. Закона Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» 1702-VII вносится ряд изменений в порядок осуществления финансового мониторинга.

Он был разработан, в частности, для выполнения соглашения об ассоциации с ЕС, меморандума о сотрудничестве между Украиной и МВФ, ключевым условием для предоставления Евросоюзом второго транша макрофинансовой помощи в размере 500 млн евро.

«В соответствие с законом расширен перечень субъектов финансового мониторинга, в него входят:

- бухгалтеры, которые предоставляют частные услуги как предприниматели (внештатные),

- налоговые консультанты,

- посредники, оказывающие частные услуги как предприниматели при осуществлении операций по купле-продаже недвижимого имущества,

- посредники, оказывающие частные услуги как предприниматели по торговле за наличные драгоценными металлами и драгоценными камнями и изделиями из них, посредники, которые проводят лотереи и азартные игры, в том числе казино, электронное (виртуальное) казино;

- юристы, оказывающие частные юридические услуги (внештатные), адвокаты, адвокатские бюро и объединения.

Например, если у внештатного бухгалтера, юриста, налогового консультанта возникнут подозрения относительно добросовестности намерений клиента, например, уклонение от уплаты налогов, он будет обязан сообщить об этом Госфинмониторинг. Учитывая, что граница между «налоговым планированием» и «уклонением от уплаты налогов» бывает тонкой, это нововведение повлечет дополнительные хлопоты у бизнеса, и у самих внештатных бухгалтеров, юристов, налоговых консультантов. Учитывая заоблачные штрафные санкции за его нарушение - максимальный размер штрафа для финансовых учреждений составляет около 135 млн грн, для других субъектов (бухгалтеров, аудиторов, адвокатов, налоговых консультантов) - около 27 млн, - они вынуждены будут прекращать отношения с не совсем прозрачными клиентами, чтобы не подвергать себя опасности», -сообщила Майя Сергеева.

Она также отметила введение упрощенных мер надлежащей проверки бизнеса. Так, субъекты финансового мониторинга смогут принимать клиентов, сотрудничество с которыми имеет низкую степень риска, в упрощенном порядке. Таких клиентов, вероятно, будет ждать освобождения от предоставления значительного массива документов и прохождения длительных бюрократических процедур при установлении деловых отношений с субъектом финансового мониторинга. Впрочем, критерии риска, которые должны учитываться, и действия, которые должны проводиться в ситуациях, когда осуществляются упрощенные меры надлежащей проверки, пока не определены.

Майя Сергеева также рассказала о том, что в рамках изменений увеличена пороговая сумма операций, подлежащих обязательному финансовому мониторингу начиная с 400 тыс. грн. (ранее 150 тыс. грн.) и уменьшено количество признаков для осуществления обязательного финансового мониторинга.

«Если раньше операции оценивали по 17 критериям, то по новым требованиям их будет всего четыре:

1. Перевод средств за границу.

2. Финансовые операции с наличностью.

3. Финансовые операции политически значимых лиц, членов их семей или связанных лиц.

4. Любые финансовые операции, в которых прослеживается связь с Ираном и Северной Кореей. Эти страны внесены в список государств, не выполняющих надлежащим образом рекомендации международных организаций в сфере борьбы с легализацией доходов. Речь идет о переводе средств в эти страны или из них, наличие места жительства или банковского счета у одного из участников финансовой операции на их территориях», - сообщила она.

Майя Сергеева добавила, что законодатели решили дополнительно стимулировать раскрытие информации о конечных владельцах бизнеса: «Сейчас в Едином государственном реестре юридических лиц, физических лиц-предпринимателей и общественных формирований (ЕГР) остается много компаний, где номинальные владельцы указаны как конечные бенефициары. Отныне субъекты финансового мониторинга будут обязаны сообщать в Госфинмониторинг о выявленных расхождениях между данными в ЕГР и информации, полученной в результате осуществления ими проверки клиента. За невыполнение контролирующие органы имеют право наложить на них штраф на сумму до 340 тыс грн».

Кроме того, адвокат рассказала, что между первым и вторым чтениями в закон были внесены изменения, которые распространяют его действие на оборот виртуальных активов (криптовалюта). «Закон предполагает внедрение процедур AML/CFT в соответствии с требованиями Группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF). До конца 2020 года Минцифры должно подготовить законопроект о регулировании криптовалют в Украине. Параллельно будут внесены изменения в Налоговый кодекс и другие законы и нормативные документы, регулирующие вопросы налогообложения операций с криптоактивами. Отмечу, его обсуждение длится уже не первый год», - сообщила она.

Бухгалтер Милитина Великая сообщила, что новым законом «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения»устанавливаются более жесткие санкции к субъектам первичного финансового мониторинга за неподачу, несвоевременную подачу или нарушение порядка подачи Госфинмонторингу информации по подозрительным операциям. Теперь штраф составляет до 20 тысяч не облагаемых налогом минимумов доходов граждан, то есть до 340 тысяч гривен.

«Новым законом существенно расширен перечень так называемых субъектов финансового мониторинга, то есть людей и организаций, которые обязаны следить за финансовыми операциями и в случае подозрительных транзакций — сообщать об этом в фискальные и силовые органы. В частности, в этот перечень попали бухгалтеры.

Согласно статье 6 Закона, специально определенными субъектами первичного финансового мониторинга определены бухгалтеры и субъекты хозяйствования, предоставляющие услуги по бухгалтерскому учету, но, кроме лиц, которые предоставляют услуги в рамках трудовых правоотношений.

Финансовый мониторинг позволяет субъектам первичного финансового мониторинга проверить законность операций, с которыми они работают и за которые несут ответственность. Каждый профессионал прежде всего заинтересован в том, чтобы качественно и без нарушений предоставлять услуги своим клиентам. Относительно бухгалтеров и субъектов, предоставляющих услуги по бухгалтерскому учету, государственное регулирование и надзор в сфере предотвращения и противодействия осуществляются Госфинмониторингом. Поэтому такие лица должны проверять финансовые операции своих клиентов и сообщать контролирующему органу о подозрительных операциях», - сказала она.

В соответствии с положениями закона, финансовые операции являются подозрительными, если соответствуют хотя бы одному из следующих признаков:

- проведены необычным способом;

- являются сложными финансовыми операциями;

- являются значительными;

- не имеют очевидной законной или экономической цели.

«Выполнять предписания закона или нет — это личный выбор каждого. Однако процедура наложения штрафов и их размеры также изменились предписаниям нового закона. А санкции за нарушение закона существенно ужесточились.

Новым законом устанавливаются более жесткие санкции к субъектам первичного финансового мониторинга за неподачу, несвоевременную подачу или нарушение порядка подачи Госфинмонторингу информации по подозрительным операциям. Теперь штраф составляет до 20 тысяч не облагаемых налогом минимумов доходов граждан, то есть до 340 тысяч гривен. Для сравнения, ранее он составлял до 34 тысяч гривен», - сообщила Милитина Великая.

Сейчас украинские предприниматели обеспокоены вопросом: как новый закон повлияет на их работу? И особенно — какие произойдут изменения в деятельности малого и среднего бизнеса?

«Новый закон в большей степени ориентирован на крупный бизнес, так как пороговая сумма, при которой субъект первичного финмониторинга обязан проводить проверку клиента, повышается со 150 тысяч гривен до 400 тысяч гривен. Это позволит анализировать более детально значительные финансовые операции, которые подпадают под действие закона. Основная цель закона — вывести из тени крупные активы и капитал, который выводится из страны», - сказала Милитина Великая.

Что касается малого и среднего бизнеса, то Милитина Великая отметила, что определенные трудности закон принесет бухгалтерам, налоговым консультантам, аудиторам, адвокатам, которые действуют индивидуально. «Такие субъекты сейчас находятся на «низком старте», поскольку ожидают дополнительного регулирования. Но уже сейчас очевидно, что они будут обязаны стать на учет в Госфинмониторинге и пересмотреть свои внутренние правила. Им придется адаптировать договоры о предоставлении услуг, с одной стороны, в соответствии с законом, а с другой — с учетом интересов клиента», - сообщила она.

Ангелина Мороз

Читайте новости МОСТ-Днепр в социальной сети Facebook